国家税收00061

1、税收的产生与发展

2、税收的特点

3、税收与经济的关系

1、纳税人、征税对象

2、税率

3、纳税环节、期限、地点、税收优惠、违章处理

4、税收制度分类一

5、税收制度分类二

1、税收原则

2、税收职能

3、税收效应

1、税收负担

2、税负转嫁

3、影响税负转嫁的因素分析

1、增值税概述

2、纳税人

3、征税范围的基本规定

4、视同销售行为一

5、视同销售行为二

6、混合销售、兼营行为、混业经营

7、增值税免税项目

8、增值税税率与征收率

9、一般销售方式下的销项税额

10、特殊销售方式下的销项税额一

11、特殊销售方式下的销项税额二

12、视同销售行为的销项税额

13、营改增销项税额的确定

14、允许抵扣的进项税额一

15、允许抵扣的进项税额二

16、不得抵扣的进项税额

17、不得抵扣进项税额的计算

18、小规模纳税人应纳税额的计算

19、进口货物应纳税额的计算

20、特殊经营行为和产品的税务处理

21、出口货物退（免）税政策

22、出口货物退（免）税的计算

23、纳税义务发生时间

24、纳税期限与地点

1、消费税概述

2、纳税人、税目与税率

3、纳税环节

4、计税依据

5、生产销售环节应纳税额的计算

6、视同销售环节应纳税额的计算

7、委托加工环节应纳税额的计算

8、进口环节应纳税额的计算

9、已纳消费税额抵扣的计算

10、出口应税消费品退（免）税

11、征收管理

1、营业税（不讲）

1、关税概述与分类

2、纳税人、征税对象与税率

3、关税完税价格的确定

4、应纳税额的计算

5、税收优惠

6、行李和邮政物品进口税

7、征收管理

1、企业所得税概述及其构成要素

2、应纳税所得额的计算公式

3、收入总额、不征税收入与免税收入

4、据实扣除

5、限额扣除一

6、限额扣除二

7、加计扣除

8、不得扣除与亏损弥补

9、资产的税务处理

10、企业所得税计算一

11、企业所得税计算二

12、企业所得税计算三

13、企业所得税税收优惠

14、征收管理

1、个人所得税的基础理论

2、纳税人

3、征税对象

4、税率

5、收入及扣除项目

6、专项附加扣除

7、享受专项附加扣除的途径及时间

8、居民工资薪金所得预扣预缴税额的计算

9、居民劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得预扣预缴税额的计算

10、经营所得应纳税额的计算

11、居民综合所得应纳税额的计算

12、财产租赁所得及转让所得应纳税额的计算

13、非居民个人综合所得应纳税额的计算

14、利息、股息、红利所得及偶然所得应纳税额的计算

15、个人所得税计算的特殊问题一

16、个人所得税计算的特殊问题二

17、税收优惠

18、征收管理

1、资源税概述与构成要素

2、计税依据、应纳税额计算及征收管理

3、土地增值税概述及构成要素

4、新建项目应纳税额计算一

5、新建项目应纳税额计算二

6、存量项目计算及征收管理

7、城镇土地使用税

1、城市维护建设税

2、耕地占用税

3、车辆购置税

1、房产税的构成要素

2、房产税应纳税额的计算

3、车船税

4、印花税的构成要素

5、印花税应纳税额的计算

6、契税

7、环境保护税

1、税务登记与账簿凭证管理

2、纳税申报与发票的使用管理

3、税款征收

4、税务代理

5、税务检查

6、税收法律责任

1、税务行政处罚

2、税务行政复议

3、税务行政诉讼